Jahresschluss-Tagung Rechnungswesen/Steuern - Betriebliche Steuerrechtsänderungen 2006/2007

Die aktuellen steuerlichen Gesetzesänderungen sowie ihre Umsetzung durch Finanzverwaltung und Beratung bestimmen das Geschehen im Rechnungswesen am Jahresende. Um hektische Dynamik und Fehler zu vermeiden, geben Ihnen unsere Referenten nicht nur Erläuterungen zu den eingetretenen und kommenden Änderungen, sondern auch konkrete Handlungsempfehlungen sowie einen Ausblick auf weitere anstehende Reformen. Oberstes Ziel ist es, die neuen Regelungen in der betrieblichen Praxis ohne Risiken und prüfungssicher, aber zugleich auch unter Nutzung von Gestaltungsmitteln umzusetzen.

Ihr Nutzen

Durch die teils hektische Dynamik bei steuerrechtlichen Rechtsänderungen und immer neuen Reformen ist heute oberste Maxime im Rechnungswesen, das Rechtsanwendungsrisiko deutlich zu minimieren.
Auf tagesaktueller Grundlage erhalten Sie

• einen kompakten Überblick über die aktuelle Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung im Steuerrecht,
• Hinweise auf umsetzbare, attraktive steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten, um das steuerliche Belastungsniveau zu mindern,
• exakte Informationen über die Rechtsauffassung der Steuerverwaltung zu den entscheidenden steuerlichen Sachverhalten und
• konkrete Lösungs- und Beratungshinweise zu Ihren bilanzpolitischen Problemstellungen.

Methoden




Teilnehmerkreis

Wichtig für Geschäftsführer, Leiter Rechnungswesen, Steuern und Finanzen, qualifizierte Finanz- und Bilanzbuchhalter sowie Mitarbeiter aus Wirtschafts- und Steuerberatungsgesellschaften und Banken.


Inhalte



Teil I: Aktuelle Gesetzgebung/Reformen

• Wichtige Konsequenzen für Unternehmen:
• u. a. Steueränderungsgesetz 2007, Haushaltsbegleitgesetz 2006, Gesetz zur Beschränkung der Verlustverrechnung im Zusammenhang mit Steuerstundungsmodellen, Gesetz zur steuerlichen Förderung von Wachstum und Beschäftigung, Gesetz zur Eindämmung missbräuchlicher Gestaltungen, Investitionszulagengesetz 2007, Erstes Gesetz zum Abbau bürokratischer Hemmnisse, Entwurf eines Gesetzes über steuerrechtliche Begleitmaßnahmen zur Einführung der Europäischen Gesellschaft und zur Änderung weiterer steuerrechtlicher Vorschriften (SEStEG), Referentenentwurf eines Jahressteuergesetzes 2007


• Aktuelle Gesetzesvorhaben


• u. a. Unternehmenssteuerreform 2008, Planung einer Wertzuwachsbesteuerung bzw. Abgeltungssteuer


• Entwurf eines Gesetzes zur Sicherung der Unternehmensnachfolge, Reform der Grundsteuer


• Plan zur Reform der Umsatzbesteuerung

Teil II: Problemfelder im Bilanzrecht/Neue Bilanzrechtsprechung

• u. a. Publizitätspflicht, Berichtigung von Bilanzierungsfehlern, neue Rechtsprechung zu nachträglichen Anschaffungskosten, Bedeutung und Grenzen der Wertaufhellung für die Bilanzierung, Forderungsverkauf/Factoring - Off-Balance-Gestaltungen, Schuldbeitritt zur Pensionsverpflichtung – Anhangsangaben, neue bilanzsteuerliche Aspekte der Rückstellungsbildung: Bilanzierungs- bzw. Informationspflichten bei Cash-Pooling-Systemen, Auslandsbuchhaltung/Erfüllung der Aufbewahrungspflichten/Ort der Buchhaltung und des Servers, Neues zur grenzüberschreitenden Verschmelzung

Teil III: Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungserlasse

Betriebliche Gewinnermittlung

• u. a. neue AfA-Regelungen und BFH-Rechtsprechung in der Praxis, neue Rechtsprechung zum Begriff Betriebsvorrichtung, Verrechnungspreisgestaltung, Aktuelles zum betrieblichen Schuldzinsenabzug
• Firmenwagenbesteuerung: u. a. Versteuerung von Privatfahrten trotz Nutzungsverbot, Fahrtenbuch etc.

Einkommensteuer

• u. a. Geschäftsführergehalt, Neues zur Realteilung einer Mitunternehmerschaft, Anerkennung von Drittaufwand bei abgekürztem Vertragsweg, Vorfälligkeitsentschädigungen als Veräußerungskosten, zeitlich gestreckte Betriebsaufgabe, häusliches Arbeitszimmer/Telearbeitsplatz, Hinweis auf Risiken bei Arbeitszimmer im Betriebsvermögen, Abzug von Aufwendungen bei teils privaten, teils einkünftebezogenem Anlass, Sondervergütung bei einer Personengesellschaft

Neuregelung der Rentenbesteuerung

• Praxisfragen im betrieblichen Kontext

Immobilienbesteuerung

• Neues zur Besteuerung von Gebäuden und Liegenschaften im Betriebsvermögen

Lohnsteuer

• u. a. Aktuelles zum steuerlichen Reisekostenrecht, Betriebsveranstaltungen, Incentive-Reisen, Entlassungsentschädigungen

Aktuelle Fragen zur Körperschaft- und Gewerbesteuer

• u. a. Rangrücktrittserklärungen – Formulierungshilfen, steuerliche Wirkungen, Teilwertabschreibung von kapital-ersetzenden Darlehen, Entpflichtung von Pensionsverpflichtungen zur Vorbereitung eines Unternehmensverkaufs, aktuelle Fragen der Betriebsaufspaltung, Ausschüttungspolitik bei einer personengebundenen GmbH, optimale Nutzung des Körperschaftsteuerguthabens, aktuelle Fragen der verdeckten Gewinnausschüttung und der verdeckten Einlage, Erwerb wertloser Darlehensforderungen vom Altgesellschafter, Zulässigkeit von Arbeitszeitkonten bei Gesellschafter-Geschäftsführern, Aktuelles zur Gesellschafter-Fremdfinanzierung, Abzinsung von Gesellschafterdarlehen, Steuernachteile bei der Gewährung von Gesellschafterdarlehen an die Limited

Umsatzsteuer

• Aktuelle Rechtsprechung, u. a. Konzeption des Reverse-Charge-Verfahrens, steuerliche und zivilrechtliche Konsequenzen aus der Rückgängigmachung des Verzichts auf die Umsatzsteuerbefreiung, Umsatzsteuerberichtigung bei Uneinbringlichkeit von Forderungen, Abgrenzung zwischen Schadenersatzleistungen und Leistungsaustausch, Haftung bei Abtretung, Verpfändung oder Pfändung von Forderungen, Buch- und Belegnachweis bei innergemeinschaftlichen Lieferungen, Umsatzsteuer bei Mietverhältnissen, Abfindungszahlungen, Mietereinbauten

Außenprüfung – aktuelle Risikoschwerpunkte

• u. a. erste Erfahrungen mit der GDPdU auf das Unternehmen, Mitteilungspflichten der Finanzverwaltung, Aktuelles zum Kontenabruf, Verschärfung der Auskunftsverpflichtungen bei Auslandsberührung, nützliche Aufwendungen und Meldepflichten an die Staatsanwaltschaften (StA),Wechselwirkung zwischen Steuergeheimnis und Ermittlungsmöglichkeiten der StA

Teil IV: Neues Handels-, Gesellschafts- und Wirtschaftsrecht

• u. a. Reform des GmbH-Rechts (MoMiG-E), Buchführung und Bilanzierung bei (Schein-)Auslandsgesellschaften
• Risiken einer faktischen Geschäftsführung und Durchgriffshaftung, Forderungssicherungsgesetz, Praxisfragen zum elektronischen Handels- und Unternehmensregister, Neues zum Insolvenzrecht