Buch, Deutsch, Verlag Dashöfer GmbH
Autoren: Dirk J. Lamprecht, (FH) Udo Cremer
Herausgeber / Co-Autor: Udo Cremer, Dirk J. Lamprecht
Erscheinungsdatum: 2012
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Es ist nicht immer ganz einfach, für jede Buchung die richtigen Konten zu finden. Schon bei der Aufstellung des Kontenplans sehen Sie sich einer beträchtlichen Auswahl gegenüber. Die Übersichtslisten zu den Standardkontenrahmen SKR 3 und SKR04 füllen jeweils 24 dicht beschriebene Seiten. Schnell kommen in einem Betrieb weit über 100 Sachkonten zusammen.
Damit Sie bei Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer, Umsatzsteuer und latenten Steuern den Überblick nie wieder verlieren, haben Udo Cremer und Dirk J. Lamprecht für Sie die wichtigsten Konten mit über 150 beispielhaften Buchungssätzen zusammengetragen.
So ist die Kontierung von Standardfällen und Zweifelsfragen bei den Ertragsteuern ab sofort kein Problem mehr für Sie!
Aktive latente Steuern
1 Bildung aktiver latenter Steuern
2 Temporary Konzept
3 Zukünftige Steuersätze
4 Saldierung
5 Verlustvorträge
Ausfuhrlieferung
1 Ausländischer Abnehmer
2 Elektronisches Ausfuhrverfahren
3 Ausfuhrnachweis
4 Ausfuhrnachweis in Beförderungsfällen
5 Ausfuhrnachweis in Versendungsfällen
6 Buchmäßiger Nachweis
Gewerbesteuerrückstellung
1 Steuerberechnung
2 Zerlegung des Steuermessbetrags
Innergemeinschaftliche Lieferung
1 Befördern und Versenden
2 Empfänger der innergemeinschaftlichen Lieferung
3 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
4 Skontoabzug
5 Feststellungslast beim Unternehmer
6 Lieferort
7 Buch- und Belegnachweis
7.1 Mussvorschrift ab 1. Januar 2012
7.2 Gelangensbestätigung
7.3 Aufzeichnung einer ausländischen USt-IdNr
7.4 Führung des Buchnachweises im Ausland
7.5 Unrichtige Angaben
Innergemeinschaftlicher Erwerb
1 Skontoabzug
2 Erwerbsschwellenregelung
3 Innergemeinschaftliches Verbringen
Körperschaftsteuerrückstellung
1 Steuerberechnung
Passive latente Steuern
1 Bildung passiver latenter Steuern
2 Temporary-Konzept
3 Zukünftige Steuersätze
4 Saldierung
Reihengeschäft
1 Ruhende Lieferung
2 Abholfall
3 Lieferortbestimmung
4 Auslandsbezug
Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers
1 Werklieferungen und sonstige Leistungen bei Bauwerken
2 Industrieschrott, Altmetalle und sonstige Abfallstoffe
3 Vereinfachungsregelung
4 Steuerentstehung
5 Bemessungsgrundlage
6 Rechnungserteilung
7 Vorsteuerabzug des Leistungsempfängers
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